第一章 總則

第一條  為規(guī)范機關運行管理，嚴肅機關財經(jīng)紀律，強化公務支出制度約束，推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設，根據(jù)市委、市紀委、市財政局有關文件規(guī)定，結合公司實際，制定本辦法。

第二條  公司機關財務管理基本原則：科學統(tǒng)籌安排、嚴格預算管理、規(guī)范執(zhí)行程序、強化財務監(jiān)督。

第三條  公司機關財務實行支出計劃管理，按領導班子分工負責制，由分管財務副總經(jīng)理具體負責。

第四條  公司機關財務實行支出分類管理，嚴格控制壓縮一般性支出。由財務部按照預算管理要求編制收支預算，并負責組織執(zhí)行與監(jiān)督。

第二章  機關財務支出范圍

第五條  機關財務支出是指機關日常運行經(jīng)費，包括：人員經(jīng)費、辦公（檔案）用品費、辦公設備（家具）購置費、印刷耗材費、報刊征訂費、差旅費、會議費、培訓費、宣傳（廣告）費、網(wǎng)站維護運行費、車輛運行費、公務接待費、辦公場所修繕費、設備維修保養(yǎng)費、機關通訊網(wǎng)絡費、咨詢服務費、物業(yè)管理及服務費、機關食堂運行費、依法治企、雙招雙引、駐村幫扶、疫情防控、雙報道雙服務等費用支出。

第六條  公務接待費、差旅費、會議費參照《省財政廳、省機關事務管理局關于明確市級黨政機關國內公務接待工作餐內部掌握標準》執(zhí)行；培訓費參照《潛江市黨政機關培訓費管理辦法》（潛財行〔2014〕109號）執(zhí)行。

第七條  辦公（檔案）用品、辦公設備（家具）、清潔衛(wèi)生用品、印刷耗材費等費用實行統(tǒng)一管理。由綜合行政部根據(jù)實際工作需要和各部室申請，按程序報分管機關副總經(jīng)理簽批后，定期集中統(tǒng)一購置、按需發(fā)放。填報事前審批單需寫明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等要素。

第八條  所有打印、印刷業(yè)務原則上在公司機關內部處理，受條件所限或特殊情況需在外印刷的，由行政部統(tǒng)一辦理印刷業(yè)務。500元以下印刷費由承辦部室向綜合行政部報備，500元以上印刷費由承辦部室報分管副總經(jīng)理同意后向綜合行政部報備；更換墨粉、硒鼓等打（復）印機耗材時，由申請部室經(jīng)辦人員向綜合行政部申請后辦理。

印刷耗材采購由綜合行政部指定政府采購服務商。綜合行政部每月對明細單據(jù)與備案統(tǒng)計表進行核對，核對無誤的單據(jù)予以結帳報銷。

第九條  報刊征訂、宣傳（廣告）、網(wǎng)站維護運行、機關通訊網(wǎng)絡、設施設備維修保養(yǎng)等費用均由綜合行政部統(tǒng)籌管理，實施前需按程序進行報批，報銷時提供發(fā)票、征訂通知、合同或協(xié)議。

各部室不得自行征訂報刊或簽訂宣傳（廣告）協(xié)議。

第十條  車輛運行費。車輛運行費、車輛購置費及裝飾費等支出嚴格按《公務用車管理制度》執(zhí)行。

第十一條  機關食堂運行費。機關食堂由綜合行政部負責管理，具體包括食堂運行所需食材、物質、日雜用品以及餐廚設備的采購、報銷、管理等。機關食堂運行費用嚴格按《職工食堂管理制度》執(zhí)行。

第十二條  辦公場所修繕費。小型修繕由綜合行政部填寫審批單，按程序報批并簽訂合同后組織實施，報銷時提供發(fā)票、審批單、合同。大型修繕必須按程序提交公司相關會議研究后簽訂合同，屬招投標范圍的修繕要嚴格依法依規(guī)公開招標，憑招標結果簽訂合同。大型修繕接受工程審計，報銷時提供發(fā)票、審計結論、合同、中標通知書、會議紀要。

第十三條  其他事項費用。機關水、電、天燃氣、電話費等機關后勤保障費用由綜合行政部及時繳納，憑發(fā)票報公司分管財務副總經(jīng)理簽批后據(jù)實報銷。購買學習書籍等其他機關費用報銷事項，根據(jù)工作職責由業(yè)務部室填寫審批單，報分管機關副總經(jīng)理簽批后按程序簽字報銷。

第十四條  人員經(jīng)費。工資薪酬由人力資源部根據(jù)有關政策標準提供發(fā)放數(shù)據(jù)，報分管人事領導簽批后交財務部計發(fā)，財務部將工資表報分管財務副總經(jīng)理審批后發(fā)放。

第三章 嚴格報銷程序管理

第十五條  機關財務各項支出實行事前審批、事后審核、分級簽批制。支出金額預計500元及以上的填寫事前審批單。

第十六條  公司成立民主理財小組，由紀檢、綜合行政部、財務部相關責任人組成，負責機關財務報銷的檢查審核、民主監(jiān)督，以及參與公司機關財務計劃、財務管理制度的制定和重大財務事項的決策。

未經(jīng)民主理財小組審核并加蓋民主理財專用章的支出單據(jù)，財務不得報銷。

第十七條  嚴格事前審批。凡機關財務支出事項，必須分事項、按程序嚴格做到先有事前審批報告、后有支出票據(jù)報銷。

所有列入接待支出的費用事前審批須報批至總經(jīng)理、董事長審批。

所有列入專項經(jīng)費支出的費用，不論金額大小，事前及事后均需報批至總經(jīng)理、董事長。

事前審批流程：工作人員填寫事前審批單＞部室負責人審核＞分管副總經(jīng)理審批＞分管財務副總經(jīng)理審批＞總經(jīng)理審批＞董事長審批

事后審核流程：報銷人員填寫費用報銷單＞部室負責人審核＞分管副總經(jīng)理審批＞財務審核＞分管財務副總經(jīng)理審批（按審批權限報總經(jīng)理、董事長審批）＞財務審報

第十八條  規(guī)范報銷簽批。

計劃內支出，單次金額在1千元以下由分管財務副總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元以下由總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元及以上由董事長簽批報銷。

計劃外支出，單次金額在500元以下由分管財務副總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在500元及以上由總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元及以上由董事長簽批報銷。

第十九條  規(guī)范報銷附件。

未載明明細內容的發(fā)票，必須附蓋有發(fā)票單位印章的明細清單，才能予以報銷。以刷卡方式結算的費用開支，報銷時提供電子結算單。報銷屬政府采購范圍及金額的費用，需按政府采購程序辦理，報銷時提供政府采購憑證。報銷屬“三重一大”大額資金使用事項必須附相關會議紀要。

第二十條  規(guī)范支付方式。除會議費外，單張發(fā)票1千元以下的小額零星開支費用可以現(xiàn)金方式支付，單張發(fā)票1千元（含1千元）以上的機關開支費用采用銀行轉賬或刷卡方式結算。

第四章 借款規(guī)定

第二十一條  個人一般不得借用公款，特殊情況因工作需要確需借款的，由本人填寫借款單，經(jīng)分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長簽字同意后，財務部方可借款。

第二十二條  借款人員公務活動結束后要及時還款，借支時間最長不得超過1個月。未履行借款手續(xù)，自行借用、挪用公款的，追究相關人員責任，追回資金。

第五章 監(jiān)督管理

第二十三條  機關財務管理必須嚴格執(zhí)行國家和省、市有關政策和規(guī)定，接受市審計局的審計監(jiān)督和市紀委、市財政局、市國資委的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正、及時處理。

第二十四條  落實責任追究。財務支出票據(jù)經(jīng)辦人和部室負責人是財務報銷憑證的直接責任人，對財務支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準確性、時效性等負直接責任。財務部是報銷管理部門，對財務支出票據(jù)負審核監(jiān)管責任，報銷時審核票據(jù)是否真實、票據(jù)信息是否規(guī)范完整、報銷附件是否齊全、事前審批及報銷簽批是否規(guī)范完備，審核不合格的不予報銷。

第二十五條  定期財務報告制度。財務部每月定期編制機關財務收支報表呈報分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理，每季度機關財務收支報表呈報分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長，年度預決算提交董事會研究決定。

第二十六條  機關財務報銷憑證作為會計檔案歸檔，整理立卷，裝訂成冊，嚴格按照《會計檔案管理辦法》進行管理。財務支出票據(jù)的報銷附件隨同票據(jù)一并裝入記賬憑證。

第二十七條  財務人員工作調動或者離職，必須與接管人員按《會計法》相關要求辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調動或離職。

第六章 附則

第二十八條  機關財務開支暫執(zhí)行《市高新投公司財務開支報銷要素和流程》（附后），若上級以后出臺相關規(guī)定，對公務接待費、會議費、差旅費、培訓費等相關費用標準進行調整，則按新規(guī)定標準執(zhí)行。

第二十九條  工會經(jīng)費按工會經(jīng)費管理制度執(zhí)行,含法定節(jié)假日慰問、文體活動比賽獎勵、困難職工困難黨員慰問、干部職工因病住院、喪事看望等規(guī)定從工會經(jīng)費中列支的費用。因公臨時出國(境）、外賓接待按財政部門相關規(guī)定執(zhí)行。

第三十條  本辦法自發(fā)布之日起施行，2018年6月印發(fā)的《機關財務管理辦法》同時廢止。